“贾不假，白玉为堂金作马。阿房宫，三百里，住不下金陵一个史。东海缺少白玉床，龙王请来金陵王。丰年好大雪，珍珠如土金如铁。”这是《红楼梦》中四大家族的财富盛况，但最终这一切繁华化为虚无，让人不禁叹道：“好一似食尽鸟投林，落得个白茫茫大地真干净。”
红楼梦中四大家族作为封建时代的产物，有其衰落的必然因素。但从财富传承的角度看，实际上秦可卿早在《红楼梦》第十三回已经开出了“药方”——尽早设立“家族信托”。但这一计划并未引起重视，最终落空，仅存在王熙凤的梦中回忆。
在秦可卿的安排中，贾府要多在祖坟附近购置田舍，并设家塾，将来即便是家族败落了，子孙也可以回家读书务农，祖先的祭祀也可以永继。因为按照当时的法条，即便是入罪，官府不得没收祖坟、祠堂及其周边附属的田地、房舍。
古往今来，关于贾府的败落原因有各类视角的解读。为了聚焦讨论，本文仅从秦氏未竟的“家族信托计划”对现代家族企业的启示这一角度展开分析。为此，21世纪经济报道记者采访了香港中文大学香港亚太研究所副所长（执行）、社会与政治研究中心主任郑宏泰，盈科全国信托与财富传承法律专业委员会主任李魏律师，隆安律师事务所高级合伙人宋杰律师。
启示一：及早绸缪，以免后悔莫及
我们先来看秦可卿临终向王熙凤托梦中的原话中关于“未雨绸缪”的意识。
秦氏道：“婶婶，你是个脂粉队里的英雄，连那些束带顶冠的男子也不能过你，你如何连两句俗语也不晓得？常言‘月满则亏，水满则溢’；有道是‘登高必跌重’。如今我们家赫赫扬扬，已将百载，一日倘或乐极悲生，若应了那句‘树倒猢狲散’的俗语，岂不虚称了一世诗书旧族了！”
她还说：“若目今以为荣华不绝，不思后日，终非长策。眼见不日又有一件非常喜事，真是烈火烹油，鲜花着锦之盛。要知道，也不过是瞬息的繁华，一时的欢乐，万不可忘了那‘盛筵必散’的俗语。此时若不早为后虑，临期只恐后悔无益了。”
从“乐极生悲”“不思后日，终非长策”“瞬息的繁华，一时的欢乐”“此时若不早为后虑，临期只恐后悔无益了”等词句可以看出秦可卿十分具有忧患意识。如果秦氏是现代人，那么她几乎完全具有了现代家族企业中前瞻性的财富传承思维。更难能可贵的是，她不仅只是具有忧患意识，还为防止家族的衰败提出了富有建设性的建议。
“忧患意识是风险管理，预计未来有不测，及早安排应对。”郑宏泰认为，无论个人、家族、企业、国家，忧患意识均十分重要。所谓“人无远虑，必有近忧”，例如普通人平时也会积谷防饥、储蓄部分收入，或是未雨绸缪，均是忧患意识的基本表现。对于不少企业而言，业务多元化、国际化等，不集中于一种生意或一个地方或者市场，亦是忧患意识的反映。甚至不少家族会有多生孩子的行为，子女长大后安排修读不同科目，子女在家族企业内安排在不同部门，以及分家分产等，都是忧患意识所驱使。
那么，秦可卿的“家族信托”计划，对现代家族企业管理有何启示？郑宏泰称，《红楼梦》的悲剧提醒我们要有忧患意识，及早绸缪，以免后悔莫及，古今皆然。
李魏律师亦认为，秦可卿落空的“家族信托”计划对现代企业管理是有重大启示意义的。他表示，居安思危、未雨绸缪，是人类的共同智慧，更是家族传承、家族企业治理必不可少的思维。政策法律、社会环境、市场发展、人员成长都会发生变化，而通过家族信托、家族宪章等法律工具的事先规划与安排，能够最大限度降低未来不确定性对家族与企业的不利影响。纵观全球优秀家族与企业，这种成功案例比比皆是，但更多的家族与企业缺乏这方面的认知，不时出现亲人争产、家道中落、人财两空的悲剧。
启示二：合理利用法律设立“家族信托”，同时重视教育
我们再来看秦可卿“家族信托”的规划内容。秦氏道：“目今祖茔虽四时祭祀，只是无一定的钱粮，第二，家塾虽立，无一定的供给。依我想来，如今盛时固不缺祭祀供给，但将来败落之时，此二项有何出处？莫若依我定见，趁今日富贵，将祖茔附近多置田庄房舍地亩，以备祭祀供给之费皆出自此处，将家塾亦设于此。合同族中长幼，大家定了则例，日后按房掌管这一年的地亩，钱粮，祭祀，供给之事。如此周流，又无争竞，亦不有典卖诸弊。便是有了罪，凡物可入官，这祭祀产业连官也不入的。便败落下来，子孙回家读书务农，也有个退步，祭祀又可永继……”
宋杰律师认为，秦可卿的家产处理办法是一个合理利用那个时期“祭田免于官府没收”的法律，从而实现风险隔离的巧妙的信托计划，让家族子孙在家族败落时仍然享有继续务农读书的保障。
下面我们就秦可卿的“家族信托”计划进行逐句解析。
“便是有了罪，凡物可入官，这祭祀产业连官也不入的。”是说按照当时法律，祖茔附近多置田庄房舍地亩的产权是永久的吗？
郑宏泰认为，范仲淹的义庄设立后，义庄制度逐步受到一些官商世家欢迎，历朝逐渐形成维护义田与祭祀产业的传统，因朝廷认为这样可巩固宗法制度，有助社会稳定，所以给予一定保护，例如义田可免收田赋，除非特殊情况，祖茔附近田庄房舍亦会尊重，不会被没收。从实际情况来看，古代社会祖茔一般都在郊野地区，多非肥沃良田所在地，官府亦无必要征收这类土地。
秦可卿还提到了“将家塾设于此处”，这反映了秦可卿对子孙后代教育的重视，可见其远见卓识。
郑宏泰认为，秦所指的“将家塾设于此处”或并非指家塾设在祖茔附近，而应理解为用那些财产（田产）收入的一部分于子孙后人教育。在中国文化中，教育是重要投资，通过教育能有机会让子孙后代再发扬光大，一方面是保持基本的生者存、亡者祀，另一方面是谋求发展，这可说是信托的一些特点。
在《红楼梦》第二回“冷子兴演说荣国府”一章中，冷子兴亦看破了贾府的后继无人，他叹道：“今日生齿日繁，事务日盛，主仆上下，安福享尊荣者居尽多，运筹谋画者无一……更有一件大事，谁知这样的钟鸣鼎食之家，翰墨诗书之族，如今的儿孙，竟一代不如一代了。”
我们知道，贾府四代人中，除了宁国公和荣国公是靠自己的奋斗的，其余几代都是靠世袭来获得官位，并且除了“铁帽子王”以外，一般实行“世袭爵位递降”制度，即世袭的官位每次都会降一级，到了贾宝玉这一代，再无官位可以世袭，只能靠科举制度来维护家族荣耀，但贾宝玉这一代基本都沉溺在富贵温柔乡中，无心科举。
反观范仲淹的义庄，其对子孙后代的教育予以资助，鼓励设义学，鼓励族人读书考取科举，900多年以来产生了80名状元和400名进士，并且范氏后人都在一定程度上对义庄进行“反哺”，即通过捐赠、资助、修缮来让范氏义庄不断壮大。而贾府的后代碌碌无能，甚至作奸犯科，即便有了信托制度的安排，也难免最终落空。
启示三：不断完善“家族信托”制度，争取社会监察制度的支持
实际上，由于秦氏是托梦，其“家族信托”计划只是一个初步想法，如果真的落地还需要不断完善。尤其是与范仲淹的义庄制度相比，还有很多待完善的地方，比如缺乏用人制度的考核、缺乏监察监督机制，更重要的是须争取到政府和社会层面的监察制度支持。
我们继续来逐句分析秦可卿的原话。秦可卿提到“按房掌管这一年的地亩，钱粮，祭祀，供给之事，如此周流，又无争竞，亦不有典卖诸弊。”难道按房掌管就能够无争竞，无典卖吗？
郑宏泰表示，这可能是秦可卿设想的一种理想状态，实际上面临着内外部的挑战。内部问题主要是信托人是否有能力及意志长期执行，一两代或可以，之后世代又如何？外部问题是有否恰当监察（制度），当缺乏恰当监督时，执行者又容易产生问题。具体来看，负责执行的各房有否能力和意志？若有个别一房能力不够，又要由他打理，其他房不会有意见吗？打理的人会否另有私心？若有个别年份收成不好（如受天灾等影响），会问责或责骂管理人吗？怎样监督？这些实际运作中遇到的问题，必然会影响信托的长远发展。他强调，哪怕有一套较好的制度，亦不能迷信制度，更要关注到人。
李魏律师称，与范仲淹家族的义庄相比，秦氏“家族信托”缺乏共识。范仲淹家族上下齐心，达成建立义庄共识。而《红楼梦》中的秦可卿只是一厢情愿，所以也只是想想罢了。如果家族掌门人认识不到财富保护与传承规划的重要性，就算家族其他成员有些认知，也难以实现。
郑宏泰表示，秦氏只是报梦，因此制度安排并不太详细，而范仲淹是深思细虑后订定规条，尤其思考了执行人的才与德，以及如何争取朝廷保护等。一套制度只是工具，谁能用得好，还得靠人，甚至争取政府及社会的保护与监察，这亦是信托能否更好发挥的关键所在，值得有意订立信托的家族细心思考。
事实上，范仲淹义庄制度能够延续900多年，最重要的原因是引入法律监察制度，为其信托计划注入了生命力。范氏义庄在运作前期存在滥用义田与派发无章等现象，但义庄中的规章并非法律条文，不具强制性，难以惩戒，因此范仲淹后人争取到了朝廷的公法支持，才让义庄制度得以延续。
综合来看，秦氏“家族信托”制度仅靠信托人的自律是难以延续的，必须要引入公法的监督惩戒机制，才能防止有私心之人随意破坏信托安排。
